Embargo de reembolsos de impuestos

Los acreedores pueden embargarlo para cobrar una deuda. El embargo es un proceso de la corte que le permite a un acreedor cobrar dinero de un embargado. Una manera de hacerlo es embargar su reembolso de impuestos. Lea Resumen de los embargos para obtener información general sobre los embargos.

Embargos de reembolsos de impuestos estatales de Michigan

Su reembolso de impuestos estatales de Michigan solo se puede embargar (que también se llama interceptar) a través del Departamento de Tesorería de Michigan (Michigan Department of Treasury). Tanto los acreedores privados como las agencias estatales públicas pueden embargar su reembolso de impuestos estatales.  

Embargo del reembolso de impuestos estatales por parte de agencias estatales

Si debe impuestos sobre la renta atrasados u otro dinero a una agencia estatal, el Departamento de Tesorería puede quedarse con todo o parte de su reembolso para pagar esa deuda. En este caso, recibirá un Aviso de ajuste al reembolso de impuestos sobre la renta. Contiene información detallada sobre el reembolso. Si queda algo de dinero de su reembolso después de pagar su deuda, lo recibirá.

No recibirá aviso de que su reembolso se esté embargando para pagar una deuda al estado hasta que presente su declaración de impuestos estatales.

Embargo del reembolso de impuestos estatales por parte de otros acreedores

Si un acreedor tiene un fallo en su contra y quiere embargar su reembolso de impuestos, tiene que presentar en la corte una Solicitud y mandamiento de embargo. Luego el acreedor tiene que presentar el mandamiento en el Departamento de Tesorería. El acreedor también tiene que hacerle a usted la entrega legal de una copia del mandamiento. Esto significa que enviará una copia de la Revelación del embargado y una copia del mandamiento a su última dirección conocida o entregársela personalmente.

Si no cree que se debería embargar su reembolso tiene 14 días para presentar una protesta en la corte después de recibir el mandamiento. Si no presenta una protesta, le quitarán el dinero de su reembolso. Lea el artículo Cómo presentar protestas a los embargos para aprender cuándo y cómo puede presentar una protesta a un embargo.

Orden de pagos

Si el Departamento de Tesorería recibe más de un mandamiento de embargo en su contra, primero pagará cualquier impuesto que deba. Luego pagará cualquier otra deuda que tenga con el estado o con agencias estatales. Finalmente, el Departamento pagará todas las demás deudas en el orden en que reciba los mandamientos. El Departamento considera que la manutención de los hijos y los pagos en exceso por desempleo o compensación del trabajador son otras deudas, no deudas al estado.

Cónyuge no obligado

Si está casado y presenta una declaración de impuestos conjunta, es posible que pueda proteger parte de su reembolso del embargo de acuerdo a la regla de “Cónyuge no obligado”.

Si le embargan el reembolso de impuestos, el Departamento de Tesorería le enviará un formulario que se llama “Asignación de ingresos para el cónyuge no obligado Formulario 743” (Income Allocation for Non-obligated Spouse Form 743) después de que reciba su declaración de impuestos. Tiene 30 días para llenar el formulario y devolvérselo al estado. Cuando el estado reciba su formulario, dividirá el reembolso entre usted y su cónyuge, y pagará las deudas de cada cónyuge con sus partes del reembolso.

Ajuste de reembolsos de impuestos federales sobre la renta

Los acreedores privados no pueden embargar su reembolso de impuestos federales. Su reembolso se puede reducir por un“ajuste”. Su reembolso de impuestos federales será reducido si debe impuestos federales o estatales sobre la renta de años anteriores. También puede ser reducido para pagar la manutención de los hijos o un préstamo estudiantil federal atrasado.

Si hay un ajuste en su reembolso, la Oficina de Servicios Fiscales (Bureau of the Fiscal Service, o BFS) del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos le enviará un aviso. Si no está de acuerdo con la deuda o con el monto, comuníquese con la agencia que solicitó el ajuste. La información del la agencia estará en el aviso.

Si está casado y presenta una declaración conjunta, y solo uno de los cónyuges es responsable por la deuda, puede pedir que no se use la otra parte de su reembolso para el “ajuste”. Por ejemplo, si está casado y debe manutención de los hijos de una relación anterior, su cónyuge actual no es responsable por pagarla. Su cónyuge puede solicitar su parte del reembolso de impuestos.

Para pedir que no se use una parte de su reembolso para el “ajuste” presente el formulario 8379 del IRS, Asignación del cónyuge perjudicado (IRS Form 8379, Injured Spouse Allocation). Puede presentarlo junto con su declaración de impuestos o enviarlo por separado. Si lo presenta junto con su declaración de impuestos, escriba "INJURED SPOUSE" (CÓNYUGE PERJUDICADO) en la esquina superior izquierda de su formulario 1040. Si presenta su declaración individualmente, escriba los números del seguro social en el formulario 8379 en el mismo orden que aparecen en su formulario 1040. Para obtener más información sobre esto, lea Alivio para el cónyuge perjudicado.

Puede encontrar las pautas del IRS para ajustes y un enlace al formulario 8379 en el sitio web del IRS.